财务计划模型

　　本项目总投资11730.00万元，其中固定资产投资9830.00万元，流动资金投资1900.00万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。

　　财务预测的主要目的是为项目财务评估提供基本的财务数据和相关信息。财务预测需要收集和计算的基本数据包括项目预测期间的年度经济活动及其全部财务收支和结果。具体内容包括：投资估算、成本预测、价格预测、生产负荷、税收预测、其他财务参数预测等。

　　（1）计入产品成本的生产成本在成本生产过程中具体用途不同，可进一步分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。

　　项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗。生产经营过程中各种消耗的货币表现称为成本。成本可分为计入产品成本的生产成本和不计入产品成本的期间成本。

　　B.人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提取的职工福利费。本项目人工成本预测见表6.2。

　　A.材料成本。指在生产中用于形成产品实体或成为产品主要部分的材料，包括原材料和主要材料、辅助材料、备件、外包半成品、燃料、动力、包装等直接材料。本工程材料成本预测见表6.2。

　　A.管理费用。是指企业行政部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用。根据同类型企业的实际水平，本项目管理费按当期销售收入的一定比例提取，见表6.3。

　　（2）期间费用是指企业在一定时期内形成经营能力所发生的费用，其费用从当期销售收入中全部补偿。期间费用包括管理费、财务费和销售费。

　　C.销售费用。指企业在销售产品、自制半成品、提供劳务等过程中发生的费用，以及专门设立销售机构的费用。根据同类型企业的实际水平，本项目的销售费用按销售收入的一定比例估算，见表6.3。

　　B.财务费用。筹集资金所发生的费用，包括生产经营期间发生的净利息支出（减利息收入）、汇兑净损失、调整外汇手续费、金融机构手续费等融资费用。此费用不发生在本评估中。

　　生产负荷是指项目生产经营期间生产能力的发挥程度，又称生产能力的利用率。在本项目财务预测中，预计产品年产量值表示生产负荷，见表6.2。

　　在本项目分析中，假设整个经济运行环境不会产生很大波动，国内外政治和社会环境保持基本稳定，因此本预测不考虑项目生产经营期间价格相对变化和通货膨胀的影响，即在整个生产经营期间采用预测固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动力成本。本项目产品预测价格见表6.2。

　　2)销售：结合投资生产规模设计，由于第一年施工期，销售较小，随着生产销售进入正常期，销售将逐渐增加。在具体评价其价格时，我们是基于同类产品中等规模的厂家。需要注意的是，如果投资规模增加，其产量和经济效益也会相应提高。

　　注：1）单价、生产成本：根据专利人提供的相关原材料价格、各地区平均工资水平，为使产品在市场上占据有利的竞争地位，项目采用中低端路线开发，以上为出厂价格，项目企业可根据不同地区的消费水平进行适当调整，生产成本包括材料成本和劳动力成本。

　　基准收益率是项目评价中最常用的指标之一，是项目财务内部收益率指标的基准和判断，也是项目财务可行性的最低要求，也用于计算财务净现值的折现率。项目财务基准收益率代表投资基金应获得的最低利润水平和边际收益率，一般由正常投资回报率和风险投资回报率组成。

　　在财务评估中合理计算各种税费，是正确计算项目效益和费用的重要基础。财务评估涉及的税费主要包括增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等。在本财务评估中，税收计算分为销售税和所得税，税率根据国家和地方有关法律、法规、政策和项目的具体情况确定。本项目销售税税税率及所得税税率设置见表6.3。

　　本项目应收账款和应付账款的比例参照行业平均水平设定，当年应收账款将于下一年收回；当年应付账款将于下一年偿还。具体比例见表6.3。

　　根据国家有关部门颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（1993年第二版），充分考虑投资者的收益预期水平，设定本项目财务基准收益率。具体指标见表6.3。

　　项目的计算期一般以产品的使用寿命（资源开采期）为基础、综合考虑主要设施和设备的使用寿命、主要技术的使用寿命等因素。由于本项目最突出的优势在于先进技术的应用，因此在考虑项目计算期时，应首先考虑本项目技术的使用寿命。

　　财政部有关文件规定，坏账准备的计提比例由公司自行确定，但应当合理估计。本项目坏账准备率参照行业习惯标准设定，具体比例见表6.3。

　　一般来说，专利技术的经济寿命比其法律寿命短。这是因为科学技术不断发展，科学技术发展越来越快。一种新的、更先进、更适用或更有效的专利技术的出现将使原专利技术贬值。对于本项目专利技术的经济寿命，采用计算技术更新周期的方法进行计算。具体计算时，根据同类专利技术的历史经验数据，采用统计模型进行分析。

　　本项目采用的技术为专利技术，专利技术的经济寿命一般取决于行业技术的发展和更新速度、技术领先程度、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争和法律和行政保护的强度。

　　规格型号 折旧年限 残值率 折旧率 第1年 第2年 第3年 第……

　　销售（营业）收入是指销售产品或提供服务的收入。在本项目中，不同产品的销售收入分项计算，销售收入不方便按详细品种分类计算，采用折算为标准产品的方法计算其销售收入。本项目产品销售收入见表6.4。

　　生产设备 10 10.00% 9.00% 369.9 369.9 369.9 ……

　　厂房及仓库 20 10.00% 4.50% 257.4 257.4 257.4 ……

　　折旧费 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50

　　材料费 4916.25 8193.75 13110.00 16387.50 16387.50 81937.50

　　产品销售成本 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00

　　合计 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00

　　固定资产折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50

　　应付账款 554.36 882.11 1373.73 1701.48 1701.48 8507.40

　　折现率，又称贴现率，是将专利技术资产未来收益还原（或转化）为当前价值的比例。可见，折现率的本质是一种投资回报率。可见，折现率的本质是一种投资回报率。投资者要求的报酬可分为两部分。一是投资者的无风险报酬，相当于购买国库券和政府债券的利息，称为无风险利息率。二是投资者的风险溢价（或风险价值），即投资者冒着不能按时收回本息的风险要求的补偿，其报酬率称为风险报酬率。这些风险包括商业风险、利率风险和市场风险。这样，投资回报率，即折现率，也可以视为无风险回报率和风险回报率。

　　支付现金运营成本 4361.90 7311.65 11736.27 14686.02 14686.02 73430.10

　　风险回报率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险和财务风险。由于未来专利技术的不确定性较大，其风险回报率也应较高。折现率是反映项目风险程度的参数。根据当前国债收益率、银行利率、项目所在行业、项目本身风险等情况确定。

　　无风险报酬率是指不考虑风险报酬的利息率，一般是指国库券或政府债券的利率，也可以指中国的银行存款利率。

　　对于本次分析发明的“富硒食用菌栽培及其生产天然富硒牛奶的方法”专利技术，分析人员认为风险大于整个企业。因此，采用国际通用的风险叠加模型法(也称Built)-in Method)确定其折现率，由无风险回报率和各种风险溢价组成：

　　折现率是将技术净收益转化为现值的关键因素。由于发明专利技术和专有技术的回报与投资于该技术的其他资产（资金、设备、房屋等）共同产生，因此其回报率也应与各种资产有关。

　　折现率高于一般同类生产行业的平均收益率。因为它投资于一种需要开拓市场的新技术，这种投资肯定比旧技术和旧产品有更多的风险。

　　分析人员考虑项目的实际情况，同时参考风险资本模型(VC)——风险资本回报率，综合确定折现率最终取13%。

　　本项目每年的盈利能力由损益表反映，报表见表6.10。借助损益表，可以通过计算投资利润率、投资利税率等指标来分析项目的盈利能力。

　　项目财务盈利能力分析主要考察项目投资的盈利能力。为此，编制现金流量表和损益表，计算内部财务收益率、投资回收期、财务净现值、投资利润率、投资利润税率等指标。

　　减少：生产成本 5,543.55 8,821.05 13,737.30 17,014.80 17,014.80 85,074.00

　　销售收入 9,528.00 15,880.00 25,408.00 31,760.00 31,760.00 158,800.00

　　减：销售费用（5%） 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00

　　毛利润 3,984.45 7,058.95 11,670.70 14,745.20 14,745.20 73,726.00

　　管理费用(8%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00

　　增值税及附加(8.5%) 333.48 555.80 889.28 1,111.60 1,111.60 5,558.00

　　经营利润 2,507.61 4,597.55 7,732.46 9,822.40 9,822.40 49,112.00

　　研究开发费用(10%) 190.56 317.60 508.16 635.20 635.20 3,176.00

　　净利润 1,680.10 3,080.36 5,180.75 6,581.01 6,581.01 32,905.04

　　减：所得税（33%） 827.51 1,517.19 2,551.71 3,241.39 3,241.39 16,206.96

　　净现金流量 2,307.40 3,707.66 5,808.05 7,208.31 7,208.31 36,041.54

　　加：折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3,136.50

　　（2）现金流出项由投资、经营成本和税金组成。固定资产投资和营运资金的数额取自投资估算表中的相关子项；营业成本取自销售税及附加金额和所得税数据，来自损益表。

　　（1）现金流入为产品销售收入、固定资产余额回收、营运资金回收三项之和，其中产品销售收入年度数据取自产品销售收入估算表；固定资产余额和营运资金在计算期最后一年回收，固定资产余额为固定资产折旧费估算表中固定资产期末净值，营运资金回收为项目全部营运资金。

　　根据上述分析，本项目未来10年净现金流量为62,281.27万元(不考虑时间价值)。

　　(3)项目计算期每年的净现金流量为每年现金流量减少相应年份的现金流量。每年累计净现金流量为本年及以往每年净现金流量之和。

　　财务内部收益率是衡量项目财务是否可行的主要评价指标，是计算期内每年净现金流现值等于零时的折现率。一般地，FIRR>行业基准折现率表明项目在财务上是可行的。表达式为：

　　对于项目企业的财务分析，一般考虑内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率、投资利润税率等指标，以衡量投资的可靠性和有效性。

　　投资回收期或投资回收期是以项目净收益补偿所有投资（包括固定资产投资和营运资金）所需的时间。用财务现金流量表中累计净现金流量计算，投资回收期与行业基准投资回收期进行比较，是反映项目财务投资回收能力的重要指标。表达式为：

　　财务净现值是项目根据行业基准收益率，将项目计算期每年的净现金流量折现为建设期初的现值之和。价值越大，项目利润水平越高。表达式为：

　　投资利税率是指项目达到设计生产能力后正常年份的年利税总额或项目生产期间的年平均利税总额与项目总投资的比例。其计算公式为：

　　投资利润率是指项目达到设计生产能力后正常生产年的年利润总额与项目总投资的比率，是调查项目单位投资盈利能力的静态指标。投资利润率主要反映了投资项目能否以较少的投资获得更多的收益。其计算公式为：

　　在原财务制度的基础上，根据集团公司财务会计的新要求，进一步完善财务管理制度，严格执行财务人员会计管理，制定和完善内部财务规章制度，# [使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。

　　20xx年是公司发展的关键一年，集团公司成立后，一切都呈现出崭新的面貌。从新的起点出发，财务部将一如既往地围绕公司的整体经营理念和发展规划， 认真落实公司财务预算，加强财务会计，提高会计质量为主要工作内容，以精细会计、定量评估为工作方法，以利润最大化为目标，以资产管理责任为主线，全面实施制度化、标准化、程序化、信息化财务管理模式，加强成本会计，实施全员、全过程的财务管理策略，严格管理，积极为公司领导的业务决策做好工作人员，为实现公司的业务目标做出应有的努力。根据目前的情况，提出以下初步构思：

　　1、根据财务预算科学合理安排资金调度，充分发挥资金利用效率。根据目前的情况，提出以下初步构思：

　　1、根据财务预算科学合理安排资金调度，充分发挥资金利用效率。积极提供全面、准确的经济分析和建议，成为公司领导决策的好员工，

　　收集整理以往的财务档案，合理分类，整齐，归档存查，确保会计数据的完整性和严密性，便于核查。

　　3、深入研究税收政策，合理避税，增加效益。在新的一年里，引导财务人员加强对税收政策法规的研究和研究，加强与税务机关的联系和协调，通过合理避税为公司提高效率。

　　2、积极争取政策支持。积极利用行业政策，找到办法，争取银行等相关部门的优惠政策，为公司寻求最大的经济利益。

　　5、做好固定资产管理工作。所有的资产都应该给企业带来效益。加强闲置资产和报废资产的处置，努力提高资产利润率。

　　4、做好成本核算，合理调度资金完成年度预算。适应新形势，进一步加强营运资金分析管理，为公司谋求最大利益。

　　2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工贷款还款期限，坚持公司制度。坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，长期不还贷款，占有公司资金挪作他用。

　　挖潜增效，为实现生产经营目标和效益增长服务。管理是生产力。财务部将加强内部管理纳入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务成本，控制生产成本，合理安排，减少不必要或不必要的费用，严格审核报销凭证，坚持“一笔”审批，有效控制各项费用。

　　5、车辆成本管理。严格执行公司制定的相关车辆费用管理办法，严格细致地加强管理。车辆维修必须先有计划，经公司领导批准后进行。财务部负责车辆用油的采购和结算，专门部门负责保管、登记和使用，杜绝乱购和无计划使用。

　　4、办公费用管理。办公费管理坚持各部门列出的计划。经领导批准后，公司统一采购保管，各单位按计划领取的原则执行。

　　1、稳步加强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务评估，坚持“试用”理念，选拔和引进优秀会计人员加入财务团队，实施适者生存，增强公司财务团队实力，为公司经营稳定奠定坚实基础。

　　目前，财务部一半的人员是新人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。在加强财务人员教育培训的基础上，全面提高财务部人员的整体素质，将整个公司的财务工作推向新的水平。主要从以下几个方面：

　　充分利用计算机系统，进行在线数据报送，收集整理会计数据，提高会计数据传输的及时性和准确性。在条件允许的情况下，首先同时实现电算化和手工记账，逐步实现计算机取代手工记账的财务管理模式，解决会计不规范和大量重复劳动容易造成的错误、遗漏、错误计算等错误。大量的信息可以准确、及时地记录、总结、分析和传输，使这些信息迅速转化为可以预测前景的数据，提高会计质量，使公司的会计工作更加规范、科学、现代。ng体育娱乐app下载

　　3、加强企业经营财务分析培训。以全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的预测、事中分析和基础财务分析。

　　摘要是风险投资者首先看到的部分。通过摘要，风险投资者对你和你的计划形成了第一印象，所以摘要必须形式完美，叙述清晰流畅。

　　总之，财务部将严格遵守财务法律法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业素质，严格的工作作风，严格的工作纪律，坚持原则，公正工作，做好财务管理，努力提高工作效率和工作质量。为公司及相关部门提供全面、细致、及时的详细信息，为领导决策提供可靠的依据，做好领导工作人员。积极为公司发展提供建议。

　　1. 概述：只要您提供的公司名称、地址、电话号码、联系人等信息清楚，风险投资者就不会 提出任何问题。如果可能，可以提出行业分类标准，请注意，不要给人们无法接收的电话号码，如果你不在，你应该建立一个服务机构来接电话或请朋友转账。

　　这部分应使风险投资者在一定程度上了解贵公司的几个主要项目和未来的发展战略。每个主题不仅要独特，而且要形成一个相关的整体。

　　3.历史情况：在这里，风险投资者主要寻求一个概括性的认识。即使对方读过公司历史，他也可能不得不读 请描述公司的历史，他们想了解过去发生了什么。这一节似乎很难确定问题的基本情况 类型，但对方很可能会提出与公司特殊历史事件有关的问题。其中一个典型的问题可能是：“你为什么帮这件事或者做那件事？另一个典型的问题可能是：“你公司发展史上有哪些？ 一些重要的里程碑为什么要实现这些历史转折点？”

　　2.公司的自然情况：在这里，你要努力用最简洁的段落来描述公司的业务情况。更重要的是，要用最简短的句子 让风险投资者对你的公司有一个大致的了解。如果你的公司是计算机网络的一员，你对公司的描述应该与计算机中的描述一致，这样风险投资者就可以根据你的行业分类目录了解你的公司 ，如果你的话不简洁，对方可能会要求你解释，以确认你公司的行业。

　　5.公司未来发展规划：在这里，风险投资者仍在寻找公司未来可以完成的里程碑信息。他们可能会提出涉及未来的未来 关键阶段的基本问题可能是：“你如何完成计划中规定的关键指标？”

　　4.公司管理：本部分主要介绍公司管理、领导等对公司业务有关键影响的人员。小公司通常不超过三个关键人物。风险投资非常关注关键人物。你应该从最高层次开始，依次介绍，并注意，关键人物并不等于有成就的人。主要包括董事、高级职员、关键职员、管理者的职业道德、薪酬等方面。

　　7.产品或服务介绍:在这里，风险投资者应该知道你在市场上卖什么，需要什么样的产品和满意的服务；他应该努力评估你产品的可销售性和创新性；他还关心你的产品处于产品生命周期的哪个阶段 .他的问题可能是：“为什么这种产品或服务有实用价值？”它为用户提供了哪些功能？用户的购买动机是什么？”这个产品的寿命周期是多少？新产品什么时候可以降低？有没有计划生产新产品或者用现有产品冲出你的产品市场？这种冲出是有利还是有害？您的产品责任是什么？如果用户使用您的产品而受到伤害，您应该承担哪些责任？您的产品价格有哪些限制？价格弹性是多少？产品耐久性如何？如何进行产品技术改进？在产品生命周期曲线中，您的产品处于哪个阶段？

　　6.唯一性（唯一管理、唯一产品服务或唯一投资基础等）：在这里，你必须回答的问题是：“公司独特的原因是什么？“与世界上所有的小公司相比，有哪些因素使你的公司兴旺发达？”“在公司的整体范围内，大公司通常是优秀的 公司越小，如果你认为这条规则有一定的道理，那么，当你不得不与大公司竞争时，如何保证呢？ 你的公司必胜为了让风险投资者满意和放心，你必须明确提出公司不寻常的优势，以确保成功。如果你只是回答“另外，我也差不多”，对方很可能会睡着。

　　问题，如何理解和确认你行业的总销售额和增长率？你的行业基本发展趋势如何？哪些行业变化对你公司的盈利能力影响最大？你的行业有哪些贸易壁垒？第三方第一次进入你的行业圈有多难？与其他同行产品相比，你的产品有什么新奇之处？哪些季节性因素影响了这个行业的销售？你的销售范围有多大 无论是地方、地区、全国还是世界

　　8.行业情况：在这里，风险投资者千方百计分析了解你的行业。他的问题可能是：你在你的行业中成功的关键是什么？如何确保您的公司和产品与您的行业协调？还有一些基础

　　9.竞争对手:在这里，风险投资者想知道:谁是竞争对手，实力如何，有什么优势，你有什么优势 .典型的问题可能是：你比竞争对手有什么优势？贵公司和竞争对手的价格、性能、服务和保证措施有哪些优缺点？竞争对手有哪些优势超过你？谁是你的主要竞争对手？谁是你的行业伙伴？你和谁在高水平的基础上竞争？您的产品有替代品吗？如果有的话，谁来做这个 产品?地方更换的频率是多少？你和你的竞争对手之间的价格差异如何？有没有竞争对手加入你的行业？如果你打算选择某个市场与竞争对手分享，你的具体措施是什么？希望竞争对手能做出反应？你的竞争对手有公开上市的公司吗？

　　需要注意的是，你介绍的行业在一定时期内的销售额不能包括未被你的产品占领的领域 销售额。例如，如果一家公司只制造微型电脑，就不能说它已经占据了所有的电脑市场。微型计算机市场只是整个计算机市场的一部分，相应的行业只是微型计算机市场，而不是所有的计算机市场。事实上， ，目前微电脑市场已经非常广阔。

　　一定要提前做好预算吗？与买方签订合同 最终销售的时间长短如何？政府是否严格控制市场交易？

　　10.销售策略：在这里，风险投资者将专注于分析和研究你的营销策略，它希望了解你的产品从生产现场最多 终转到用户手中的所有过程。一些基本问题可能是：描述您产品的分销管道，即您的产品从生产现场转移到最终用户的整个过程。您的产品有哪些营销环节？公司是直接零售，还是通过行业销售网络销售？广告在市场营销策略中的地位如何？你的基本广告策略是什么？成本如何？你的销售对广告有多敏感？你采用过哪些市场渗透策略？目前计划采用哪些市场？ 渗透策略?如果你的产品和行业进入成熟期，你会采取什么样的市场策略？目前的销售难度如何？需要直接销售吗？也就是说，销售人员是否需要直接向用户叫卖？销售复杂，周期长；相当简单，直接推； 销?购买单件产品的成本是高还是低？当用户购买产品时

　　投资者投资你的公司可能会遇到什么样的风险？你应该从政策、业务、资源、财务等方面进行描述。在解释过程中，只有积极的叙述，没有评论解释，主要包括：业务历史、资源、管理经验、市场不确定性、生产不确定性、破产对关键管理者的依赖等。

　　关于投资，你应该提出自己的融资计划，即澄清你对贷款、认股、优先股、普通股等投资形式的意见，尽可能具体，让对方全面准确地了解你准备采用什么样的融资方式，以及你愿意付出多少代价。

　　本部分主要基于公司历史业绩分析，预测未来业务情况，主要基于公司过去财务数据，预测未来业务可能的收入、成本和成本，通过比率分析预测未来业务效率和业务效果。

　　这是投资者非常关心的问题。因为大多数风险投资者并不真正愿意长期持有公司的股权，而是希望在条件成熟时“脱壳”，从而通过股票的增值获得收益。一般来说，风险投资者可以提出三种投资实现方式，主要包括股票上市、出售公司和回购。你应该指出你想要什么样的方式。

　　对公司未来5 预测年度财务状况，还需要预测年度资金流量表，让每一位读者都能准确了解公司的资金流量状况。

　　计划应包括贵公司目前的财务报告，并附有适当的说明。无论如何，没有当前财务报表的计划是不可接受的。没有当年财务报告的项目很难引起风险投资者的兴趣。

　　以上是计划的全部内容。根据公司和项目的具体情况，可根据实际情况添加或删除，以满足项目的需要。

　　为了提高计划的说服力，可以收集自己公司的一些综合介绍文献，收集行业产品目录，收集一些产品图片。这些都对争取投资有一定的影响，但不宜过多，否则会起到喧宾夺主的反作用。需要注意的是，这些只能作为计划的附件。

　　首先是会计和报表功能，这是会计信息系统的一部分。过去，会计的定义功能是：记录、加工、整理业务信息、计划、控制和监督业务流程，为企业决策提供支持。事实上，这些可以是会计职能，而不是会计职能，会计只是按照标准和制度的要求，记录信息，提供信息，会计可以利用这些会计信息评估和评估各部门的绩效，监督企业经营的各个环节和过程，参与计划和预算的制定，参与企业决策和长期规划。会计师利用会计信息进行的管理活动是财务部的核心职能，会计信息是一切的基础。会计师可以记录企业业务活动中的货币计量业务，形成企业业务数据档案，数据整理加工，以报告形式提供给利益相关者：如股东、税务局、审计师、工会、财政局、统计局等，用户多为企业外部人员。因此，会计的主要功能是按照会计准则提供企业经营报告。会计常用的关键词有：会计、报表、审计、标准、制度、系统、档案、记录、信息、税务、准确、及时。

　　公司治理和资本经营是公司层面的经营，或由董事会决定，或由总部决定，通常只有首席财务官层面的人才有机会参与；财务部的职能通常在公司的日常经营活动中发挥作用，了解更高层次的经营管理和战略规划的概念和运作模式，思考财务部作为公司核心管理部门应如何发挥应有的作用，如何配合公司战略，支持管理决策。

　　三是财务运作功能，主要是融资和投资决策，以及资本运作。

　　三是财务运作功能，主要是融资和投资决策，以及资本运作。目前，这一功能发挥有限。这主要是因为中国的市场经济刚刚起步，融资渠道、投资渠道等大型经济环境还不成熟，如证券市场刚刚形成。因此，大多数企业在这方面缺乏意识，即使是有意识的企业也缺乏相应的资源。随着市场经济的发展和证券市场的完善，这一功能将发挥越来越重要的作用。有效的财务资本运作是企业实现跳跃式发展、直接创造股东价值的重要手段。在企业实物资产经营过程中，不断创造价值，使企业可持续发展，同时财务部门充分发挥财务职能，通过上市、收购等各种融资投资渠道，实现企业无形资产

　　二是财务管理和控制职能，实际上是管理会计的内容，主要是为内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。同样，会计师处理和整理相同的会计数据，并以不同的形式提供给企业内部经理。这些报告只能与某个部门、某个产品或一个项目有关。目前，管理和控制功能在大型企业中发挥了充分的作用。他们大多设立了单独的控制部门，主要围绕两条线开展工作。一是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，二是围绕企业控制和决策开展价格制定、成本降低、流程建立、效率提高等管理活动。财产管理与控制活动中常用的关键词有：预算、报告、分析、评估、计划、决策、控制、流程、制度。财产管理与控制活动中常用的关键词有：预算、报告、分析、评估、计划、决策、控制、流程、制度。

　　在大型公司财务部门的组织结构图上，特别是跨国公司的财务管理组织结构，基本上是按照上述框架构建的，在国内企业中很少见到。设计财务部门的组织是，企业通常根据具体情况分割相对重要的职能，有的形成不同的部门行使不同的职能，有的同一部门行使所有的职能。例如：上市公司将财务职能分为两部分：资本管理和战略财务（资本经营、股东价值创造）。将涉及现金流和日常融资的财务职能单独转化为资本管理；将涉及资本经营的职能与公司治理相结合，为从股东角度考虑企业战略财务问题提供资源和具体经营。这是为了适应实际工作的分工和不同的重点，因为上市公司的资本管理（现金流）和证券市场运作是相对重要的工作，与企业管理的其他功能同样重要。通过对跨公司财务组织建设的调查，了解财务职能的最新应用。此外，信息系统与管理和财务部门的职能发挥密切相关，特别是ERP系统。许多公司也将其合并到财务部门，以确保整个公司的过程控制是有效的。它不仅是会计信息功能的体现，也是管理控制功能的有效工具。

　　财务部门的这三个功能不同，但都是基于最基本的会计数据，通过对这些数据的分析，了解企业情况，通过企业目前的资源情况，预测企业未来的发展，通过对未来数据的分析做出决策，设定企业目标，根据企业既定目标进行管理和控制，确保企业前进的方向，不断适应变化和调整。 通过掌握和控制企业资本流动，适当控制风险，实现企业价值和股东利益。

　　一是信息技术的发展使得提供大量准确及时的信息成为可能，财务人员的工作内容也发生了变化。

　　一是信息技术的发展使得提供大量准确及时的信息成为可能，财务人员的工作内容也发生了变化。这一变化增强了会计提供信息和处理信息的能力，使会计工作越来越自动化和电子化，对会计人员的工作和未来的职业发展产生了更深远的影响。会计师必须重新定位自己的工作范围和职责。财务部不需要他们做账，所以他们必须在管理和财务方面下功夫，这也促进了财务和管理控制功能

　　风险管理是刚刚受到重视的方面，是财务管理理念的核心之一。财务管理的本质是在利润和风险之间寻求完美的平衡。因此，越来越有必要在财务部门的组织建设中单独增加这一功能，以确保股东利益最大化。 风险管理一般分为财产风险、责任风险、业务风险等。目前，企业迫切需要前两项，特别是责任风险。许多公司在财务部门下设立了合同审计人员，以确保公司的利益。虽然会计工作和相关税务规划、审计、统计工作仍是财务部门的主要工作，但财务管理、管理控制、风险管理等非会计工作在组织资源和结构上给予了相应的保障，使这些功能得到充分发挥，产生价值。

　　二是市场竞争加剧，要求企业通过高绩效管理有效地将战略规划、经营活动、资源配置和绩效评价联系起来，使企业更好地适应市场变化，最大限度地发挥股东价值。这项任务自然落在企业核心管理部门财务部的头上。 客观地说，优秀的会计师比其他人更容易胜任相关的工作。由于企业管理的需要和对财务部门职能的期望，为财务职能创造资源和条件，使财务部门参与决策，制定长期战略充分发挥数字分析和过程控制的优势，比财务部门被动转变功能更容易被认可和接受。

　　在财务部的发挥。由于信息系统的发展和会计工作性质的变化，未来财务职能的发展方向是管理和财务运作。

　　2、按照规范、精细、科学的标准提高会计人员的综合素质，强调工作主动性，提高财务部的整体工作水平。

　　4、完善内部控制不断发现财务工作中存在的漏洞及时向总经理报告发现的问题并相应完善相关制度。

　　1、进一步规范会计科目 根据公司业务的具体需要，科学合理地按照《企业会计准则》对会计科目进行分类，规范会计科目的使用方法，使会计科目更加科学、一致。

　　20xx年有目的、有步骤地对公司财务人员进行基础工作培训，预计4月份对会计人员进行后续教育培训。主要选择会计基础工作的内容进行学习，使会计人员认识到会计基础工作

　　保证库存的准确性财务部每月对印刷品牌库存和厂家进行盘点，及时发现问题并及时反馈解决。

　　确保现金收支的安全性和合理性。避免支付现金环节的漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付文件，说明支付原因，必须由分公司总经理签字，经集团运营中心总经理批准，集团总经理方可支付。现金按标准管理做到有证可查？避免收付风险。印刷结算方面，印刷结算方面，结算单据按月详细对账审核各种费用要严格审核，一笔不错的费用。

　　3、加强对人员调动和工作交接的监督 根据各岗位工作的特殊性，如果相关人员发生变动必须履行严格的工作交接手续？列出移交事项付清货物、钱、物并由主管领导监督。

　　① 在挖掘潜力和提高效率方面，积极向总经理报告良好的建议和意见 ② 及时反映经营中存在的不合理费用，并向总经理报告，努力争取费用的合理性 ③ 监督五大板块的收入情况，避免收入损失的风险。 　　1、增强全体员工的安全意识公司各安全管理制度的宣贯公司各安全管理制度积极参加公司举办的各类安全知识讲座掌握安全器具?掌握安全器具安全隐患排查杜绝隐患发生 　　?（2）加强安全管理，杜绝安全隐患 ，安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作要不懈努力。作为资金管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化管理。